Финансовая политика компании — это комплекс методов, которые используют, чтобы управлять деньгами компании и расходовать их рационально. Грамотно разработанная финансовая политика обеспечивает конкурентоспособность бизнеса на рынке, рост прибыли, сокращение расходов и минимизирует угрозу банкротства. В этой статье я расскажу, как можно воздействовать на бизнес-процессы через управление деньгами и на что ориентироваться при выстраивании финансовой политики компании.

Как управлять денежными потоками

С помощью финансовой политики можно воздействовать на денежные отношения компании. Это делают с помощью следующих методов: прогнозирования, планирования, учёта, аналитики и контроля. Эти методы помогают компании вовремя устранить ненужные расходы, накопить денежные запасы, предугадать и предотвратить угрозу для финансового состояния компании. Например, аналитика показывает соотношение прибыли и расходов, на основе этих данных можно скорректировать деятельность компании так, чтобы больше получать и меньше тратить.

Финансовые активы у компании появляются после заключения договоров, которые связывают стороны обязательствами: первая сторона должна что-то выполнить или предоставить, вторая — заплатить за это. Эти договоры считаются инструментами финансового менеджмента. В зависимости от характера отношений между сторонами выделяют разные инструменты финансовой политики компании: кредит, депозит, инвестиции, страховка, платёж и т. д.

Управление финансами подкрепляется законодательством. С помощью указов, инструкций и распоряжений регулируются обязательства перед налоговой, процедура банкротства и прочее.

Чтобы грамотно распределять средства, компания должна владеть полной информацией обо всех бизнес-процессах: экономических, производственных и других. Это поможет увидеть, сколько в компании денег на данный момент и как меняется финансовая картина под воздействием внешней среды.

Формы финансовой политики компании

Выделяют 3 стиля управления финансовой политикой: агрессивный, умеренный, консервативный.

Агрессивный

Этот метод подразумевает большой процент рисков. Предприниматели работают только с высокодоходными проектами, и их не волнуют убытки, которые может понести компания, потому что они хотят немедленно получить высокие результаты. Примеры такого стиля управления: владельцы снижают цены, чтобы стимулировать продажи; берут кредиты, чтобы финансировать имеющиеся активы; держат большие запасы товара на складе.

  Умеренный

Владельцы не вкладывают деньги в рискованные проекты, если они угрожают стабильности компании. Они нацелены на результат, но сохраняют компромисс между увеличением дохода и ликвидностью товара.

Консервативный

Предприниматели избегают любых рисков, иногда даже жертвуя увеличением дохода. Они хотят только обезопасить себя и положение на рынке. Чем характеризуется такой стиль управления: цены на товары и услуги формируются на основе среднерыночных показателей; на складе минимум остатков; деньги поступают только из собственных источников, компания не берёт кредиты.

Длительность проведения финансовой политики компании

Финансовый менеджмент может быть долгосрочным и краткосрочным.

Долгосрочный помогает компании реализовать её финансовую стратегию. Сфера его действия — жизненный цикл компании или крупный проект.

Задачи, которые решает долгосрочное финансовое планирование:

• грамотное распределение капитала;
• увеличение доходов;
• обеспечение стабильности компании;
• разработка новых способов получения средств.

Краткосрочная политика включает те бизнес-процессы, на реализацию которых уходит не больше года. Она состоит из таких этапов:

• бухгалтерский учёт и анализ текущего положения компании;
• разработка планов с учётом актуальных целей;
• отслеживание динамики денежных потоков;
• вычисление, насколько рационально распределение средств;
• определение, насколько соответствуют итоговые цифры тем, которые были запланированы.

Как выстраивать финансовую политику компании

Есть несколько направлений для реализации финансовой политики компании. Каждая компания выбирает своё в зависимости от целей, которые ставит перед собой.

1. На основе бухгалтерского учёта, отчётов о прибыли и расходах, графиках денежных потоков анализируют финансовые и экономические факторы, которые влияют на состояние компании.
2. Чтобы в компании всегда были деньги на выплату налогов, амортизацию оборудования и ремонтный фонд, ведут налоговую и учётную политику. При этом формируют календарь платежей так, чтобы обязательные выплаты не ударили по компании.
3. Для поддержания уровня оборотных средств компании занимаются кредитной политикой. При этом либо берут ссуду в банке, либо заказывают товар у поставщиков «в кредит» и выплачивают задолженность, когда появляется возможность.
4. Чтобы сэкономить, многие компании занимаются управлением издержками: ищут способы экономно расходовать сырьё; перепродают или сдают в аренду имущество, которое не используют, нанимают высококвалифицированных сотрудников, упрощают бизнес-процессы.
5. Для повышения рыночной стоимости предприятия занимаются дивидендной политикой. Для этого определяют, какую часть прибыли будут забирать собственники, а сколько денег обратно инвертируется в развитие компании.
6. Если компания будет предугадывать рыночные угрозы и оперативно реагировать на перемены, получится справляться с проблемами ещё до их появления и избегать форс-мажоров. Такой подход называют риск-менеджментом.
7. Для экономики компании вреден как недостаток финансирования, так и избыток средств. Чтобы избежать обеих ситуаций, нужно заниматься управлением оборотными средствами: грамотно распределять деньги на покупку сырья, производство товара, доставку и распространение.
8. В компании всегда должны быть средства на обновление и ремонт внеоборотных активов: инструментов, транспорта, складов и т. д. Финансовая политика должна учитывать эти расходы, чтобы основные средства компании всегда были модернизированы и готовы к работе.
9. Ценовая политика компании обеспечивает финансирование бизнеса. От того, как формируются цены в компании, зависит то, сколько выручки она получит. А выручка влияет на успех и возможности бизнеса. Цены формируются под разные задачи: если нужно стимулировать продажи, их уменьшают; когда нужно закрепиться на рынке и быстро накопить финансы, предлагают бонусы и подарки в дополнение к покупке; если нужно нарастить клиентскую базу, цены держат на одном уровне, иногда предлагают скидки.

Выводы

Чтобы рационально распределять средства компании, занимаются финансовой политикой. На денежные отношения компании воздействуют с помощью прогнозирования, планирования, учёта, аналитики и контроля. При этом у каждой компании свой стиль управления: агрессивный, умеренный или консервативный.

В зависимости от целей, которые ставит перед собой компания, выделяют несколько направлений для реализации политики:

• анализ финансовых и экономических факторов;
• налоговая и учётная политика;
• кредитное направление;
• управление издержками;
• дивидендная политика;
• риск-менеджмент;
• управление оборотными средствами;
• распределение внеоборотных активов;
• ценовая политика.